Une des principales modifications concerne l'augmentation des tranches d'imposition de plus de 10%. Cette année, le barème progressif de l'impôt et les avantages accordés aux contribuables les plus modestes sont indexés à 4,8%, par rapport à une indexation de 5,4% en 2023. Cela se traduit par une hausse des tranches d'imposition de plus de 10% en deux ans. En conséquence, la décote d'impôt pour les ménages faiblement imposés est revalorisée de 4,8%. Par exemple, elle s'applique aux impôts bruts inférieurs à 1 929 € pour les célibataires ou 3 191 € pour les couples.
De plus, les plafonds de charges déductibles (comme les pensions alimentaires et les frais liés à l'accueil d'une personne âgée), les réductions d'impôts liées aux enfants à charge et la déduction forfaitaire de 10% applicable aux salaires sont également augmentés de 4,8%.
En ce qui concerne les dons aux associations, le bonus majoré de 75% est prolongé cette année, avec une réduction d'impôt de 75% jusqu'à 1 000 €, conformément à l'amendement Coluche. Ce bonus s'appliquera également en 2026. De plus, un bonus de 75% est accordé aux dons faits à la Fondation du patrimoine entre le 15 septembre et le 31 décembre 2023 pour la restauration d'édifices religieux dans les petites communes. Une autre nouveauté cette année concerne les dons aux associations défendant l'égalité hommes-femmes, qui bénéficient d'un bonus de 66% depuis le 1er janvier 2023.
Pour la déclaration des biens immobiliers, qui a été lancée en 2023, le processus est simplifié cette année. Seuls les propriétaires qui vendent ou achètent un bien doivent effectuer une déclaration d'ici au 1ᵉʳ juillet. La déclaration ne sera désormais requise qu'en cas de changement de situation d'occupation et non plus systématiquement.
Il est important pour vous de bien vérifier votre déclaration automatique et/ou préremplie, surtout si vous n'êtes pas assistés. Ces déclarations ne tiennent pas toujours compte des réductions auxquelles les contribuables ont droit ni des montants des dons effectués, ce qui peut prêter à confusion.
En ce qui concerne les enfants rattachés au foyer fiscal, il peut être avantageux de vérifier s'il est plus judicieux de les détacher du foyer fiscal, notamment s'ils ont entre 21 et 25 ans et ont effectué un stage, un apprentissage ou ont un emploi étudiant. Enfin, en cas de changement de situation familiale pendant l'année (mariage, divorce, décès, changement d'employeur), il convient d'être particulièrement attentif lors de la déclaration de revenus, car cela peut avoir un impact sur les options de déclaration disponibles. Par exemple, en cas de mariage, vous pouvez choisir de faire une seule ou deux déclarations. En cas de divorce et de séparation des biens, il est nécessaire de déterminer qui est propriétaire des biens concernés.
Conclusion :
La période de déclaration de revenus 2024 s'annonce avec des changements significatifs et des opportunités à ne pas manquer. Les ajustements dans les tranches d'imposition, les avantages accordés aux plus modestes, ainsi que les nouvelles règles concernant les dons aux associations et la déclaration des biens immobiliers demandent une attention particulière lors de la préparation de votre déclaration. N'oubliez pas de vérifier soigneusement votre déclaration préremplie, de considérer les éventuels détachements d'enfants du foyer fiscal, et de tenir compte des changements familiaux pouvant influencer votre déclaration. En restant informé et en suivant ces conseils, vous pouvez maximiser vos avantages fiscaux et éviter les erreurs qui pourraient vous coûter cher. Nous apportons des solutions sur-mesure également pour optimiser votre impôt et développer votre patrimoine.